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惊天大案,A股公司财务造假超500亿!证监会出手:董事长被罚500万

每日经济新闻 2022-12-04 21:43:25

每经编辑 段炼 盖源源    

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在退市边缘徘徊的*ST凯乐(600260)又现巨额财务造假。

12月2日晚,*ST凯乐(600260)发布《关于收到行政处罚和市场禁入事先告知书的公告》(以下简称《事先告知书》),披露因*ST凯乐2016年至2020年年度报告存在虚假记载,涉嫌违反《中华人民共和国证券法》相关规定,证监会拟对公司及相关责任人作出罚款等行政处罚及市场禁入措施。

根据《股票上市规则》,若后续收到正式的行政处罚决定书,*ST凯乐股票将开始停牌,上交所也将在规定期限内作出终止上市决定,公司股票将进退市整理期。

据悉,*ST凯乐连续5年累计虚增收入超过500亿元,数额之大在A股历史上都很罕见。

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图片来源:摄图网_500602844(图文无关)

值得一提的是,对于这样一家因巨额财务造假而徘徊于退市边缘的上市公司,市场上不少“投机者”仍选择“刀口舔血”。在11月29日、11月30日和12月2日三个交易日内,*ST凯乐股价均现涨停。截至2022年12月2日,公司股价报收2.05元,总市值约20.4亿元,总股本为9.95亿股,股东总户数约6.99万户。

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连续5年累计虚增收入超500亿

董事长被罚500万

12月2日晚间,*ST凯乐发布公告称,公司收到中国证监会《行政处罚和市场禁入事先告知书》。

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经查,2016年至2020年,*ST凯乐与隋田力合作开展“专网通信”业务,合作期间,公司仅在2016年存在少量专网通信业务,其他专网通信业务均为虚假,仅是按照合同约定伪造采购入库、生产入库、销售入库等单据,没有与虚假专网通信业务匹配的生产及物流,以此虚增收入、利润。

《事先告知书》显示,*ST凯乐2016年至2020年定期报告存在虚假记载,累计虚增营业收入512.25亿元,虚增营业成本443.52亿元,虚增利润总额59.36亿元

其中,在2018年,*ST凯乐虚增营收金额达到高峰,高达146.38亿元,占当年营收金额的73.31%。而在2020年这一占比达到高峰,达到91.13%。另外,当年其虚增利润为14.51亿元,占当年利润总额比例达到惊人的247.45%。

经测算,*ST凯乐2017年至2020年连续四年的归母净利润均为负,可能触及原《上海证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》、《上海证券交易所股票上市规则(2019年4月修订)》规定的重大违法强制退市情形。按照《上海证券交易所股票上市规则(2022年1月修订)》(以下简称《股票上市规则》)等相关规则,该公司可能被实施重大违法强制退市

此外,证监会认定*ST凯乐的上述行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》相关规定,拟对*ST凯乐及相关责任人作出罚款等行政处罚及市场禁入措施。

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其中,*ST凯乐被责令改正,给予警告,并处以1000万元罚款。

而对于公司董事长朱弟雄,告知书中表示,其对*ST凯乐的生产经营拥有实际控制权,决策、组织实施财务造假,授意、指挥*ST凯乐开展虚假业务,手段特别恶劣,情节特别严重,是*ST凯乐信息披露违法行为直接负责的主管人员。对其给予警告,并处以500万元罚款,对其采取终身市场禁入措施

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涉隋田力“专网通信”骗局案

被申请破产重整

公开资料显示,*ST凯乐于2000年7月上市,主营业务为专网通信、网络信息材料、房地产等。

实际上,*ST凯乐自从转型专网通信后,这一业务营收利润快速增长,成为公司业绩“引擎”。2016年,公司专网通信业务营收便达到51.53亿元,占营收比重为61.19%。2017年至2020年,公司专网通信业务营收分别为111.20亿元、147.33亿元、136.96亿元和77.78亿元,占营收比重分别为73.46%、86.88%、86.36%和91.51%

但*ST凯乐开展专网通信业务以来,上交所重点关注了该公司业务真实性等问题,先后对2017年年报、2019年年报发出问询函,聚焦专网通信业务相关财务数据异常、上下游关联关系和潜在风险等问题。

直到2021年5月上海电气(601727)爆雷后2月,隋田力“专网通信”骗局案正式浮出水面,*ST凯乐立刻被打回原形

起初*ST凯乐曾以“受害者”自居。该公司曾在2021年6月19日向荆州市中级人民法院提起诉讼,案由为买卖合同纠纷,被告是新一代专网,涉案金额为11.51亿元。不过在今年3月底,法院按照未按时缴纳诉讼费已撤回起诉处理结案。

随后在2021年8月,*ST凯乐公告称,由于专网通信业务已停顿,预计短期内不能恢复。当年下半年开始,公司专网通信业务爆雷,半年度计提大额资产减值,其生产经营活动受到严重影响,主要银行账户被冻结,公司股票交易被实施其他风险警示。

今年2月,*ST凯乐被申请破产重整。公司在4月的公告中称,2021年度经审计的净资产为负值,同时会计师事务所对《公司2021年度财务会计报表》出具无法表示意见的审计报告,因此公司股票将被实施退市风险警示。今年5月,因涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对该公司立案。

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交易所曾多次发出问询函和监管函

据证券时报,记者梳理发现,*ST凯乐开展专网通信业务以来,上交所重点关注公司相关业务真实性等问题,先后对2017年年报、2019年年报、2022年半年报发出问询函,聚焦专网通信业务相关财务数据异常、上下游关联关系和潜在风险等问题。

其中,2018年5月12日,上交所向*ST凯乐发出年报问询函,就公司专网通信业务所处行业地位、商业模式、业务风险、客户供应商情况、会计处理等方面的情况展开全面问询。

2021年下半年开始,*ST凯乐专网通信业务暴雷,半年度计提大额资产减值,公司生产经营活动受到严重影响,主要银行账户被冻结,公司股票交易被实施其他风险警示。就此,上交所先后3次发出监管工作函。

其中,2021年7月23日,*ST凯乐公告称涉及重大诉讼及风险事项,主要因专网通信业务供应商出现逾期供货情形,同时披露该项业务涉及的预付账款、应收账款和存货存在损失或资产减值风险。上交所就此发出监管工作函,督促公司妥善处理相关事项,充分评估风险,依法依规履行信息披露义务。

2021年8月8日,*ST凯乐公告,因重大诉讼原告向法院申请诉前财产保全,公司银行账户金额合计4.54亿元被冻结。针对前述事项上交所发出监管工作函,要求公司全面核实资金冻结和其他使用受限情况,充分评估公司实际可支配资金是否能够保障业务正常开展,及时、充分地向投资者揭示风险。

*ST凯乐2021年年报披露后,因触及净资产为负,财务报告被出具无法表示意见的审计报告,公司股票交易被实施退市风险警示。此后,上交所又发出半年报问询函,就控股股东资金占用、专网通信业务收入确认等问题展开问询。

2021年7月份以来,上交所督促公司发布涉及股票交易、立案调查等风险提示公告13次,并就公司存在控股股东大额非经营性资金占用等违规事项,对公司相关责任人员予以纪律处分或监管措施。

本次证监会对*ST凯乐下达行政处罚事先告知书和上交所的快速处理,表明了监管机构对财务造假等重大违法行为的“零容忍”态度,彰显了资本市场对财务造假等重大违法违规行为的从严、从快、从重打击,坚持“应退尽退”,保护中小投资者合法权益。

编辑|段炼 盖源源

校对|孙志成

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每日经济新闻综合自*ST凯乐公告、中国基金报、证券时报、公开资料等

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