乌当农商行一级资本充足率为负 将启动资本弥补计划

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每经记者 张喜威 每经编辑 姚祥云 王可然

资本充足率是衡量银行偿债能力的关键指标，但有这样一家银行，其核心一级资本变成了负数，资本充足率也接近于零。这家银行就是贵州乌当农村商业银行（以下简称乌当农商行）。

乌当农商行2017年第四季度信息披露报告中，有关资本充足率的一组数据显示：截至2017年第四季度末，该行的核心一级资本为-3.91亿元，环比三季度陡降141.38%，核心一级资本充足率和一级资本充足率为-3.12%；资本总额为885.35万元，环比三季度末下降了99.34%，而资本充足率则几乎为零，仅为0.07%。按照其2017年末的风险加权资产测算，乌当农商行若要完全满足当年过渡期资本充足率监管要求，一级资本缺口超过14亿元。

对于资本充足率下降的主要原因，乌当农商行方面对《每日经济新闻》记者回应称，主要来自银行“对外扩张、发展速度很快”和“不良资产”两个方面。今年银行要通过控制信贷投放规模，启动资本弥补计划等方式来处理相关问题。与此同时，乌当农商行相关人士还表示，目前银行的运营状况“没有任何异常”，“非常正常”。

那么，在过去的一年中，乌当农商行究竟发生了什么？《每日经济新闻》记者就此进行了深入调查。

资本扣除项增加7倍多

乌当农商行的资本扣除项由2017年9月30日的1.69亿元增长13.08亿元至14.77亿元，增幅达774.48%

2017年四季报显示，截至2017年12月31日，乌当农商行合并口径资本充足率降低至0.07%；而一级资本充足率和核心一级资本充足率已降低至-3.12%。

按照2013年1月1日起施行的《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行的资本充足率计算公式为：资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%。

四季报数据显示，截至2017年12月31日，乌当农商行风险加权资产总计125.45亿元，其中，信用风险加权资产115.07亿元，操作风险加权资产10.38亿元。而乌当农商行的资本总额仅为885.35万元，较2017年9月30日的13.45亿元，减少了13.36亿元。其中，核心一级资本为-3.91亿元，较2017年9月30日的9.45亿元，减少了13.36亿元；而二级资本则维持在4亿元不变。

此外，乌当农商行的资本扣除项由2017年9月30日的1.69亿元增长13.08亿元至14.77亿元，增幅达774.48%。也就是说，2017年四季度，乌当农商行的核心一级资本全部被以“资本扣除”的形式消耗掉了，而最终形成的-3.91亿元的核心一级资本，也绝大部分来自资本扣除的消耗。

以截至2017年12月31日125.45亿元的风险加权资产计算，乌当农商行距离满足2017年过渡期资本充足率要求，核心一级资本的缺口达12.82亿元，其他一级资本缺口为1.25亿元，合计为14.07亿元。

实际上，乌当农商行的资本补充压力从2013年就已经暴露。年报数据显示，2013年末、2014年末，乌当农商行的资本充足率分别为7.94%和8.10%，均低于当年的过渡期资本充足率要求。在2015年末完全达到当年过渡期资本充足率要求之后，2016年的资本补充压力转为一级资本。乌当农商行2016年末的一级资本充足率就已降至7.51%，低于当年过渡期资本充足率要求（7.70%）0.19个百分点。

而截至2017年三季度末，乌当农商行三项资本充足率指标继续下降，且均低于2017年过渡期资本充足率要求。

三季报数据显示，截至2017年9月30日，乌当农商行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为6.75%、6.75%和9.61%，分别较2017年过渡期资本充足率要求低0.35、1.35和0.49个百分点。根据《中国银监会关于实施〈商业银行资本管理办法（试行）〉过渡期安排相关事项的通知》，非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率在2017年底应达到7.1%、8.1%和10.1%。

去年四季度净利负增长

乌当农商行2016年的净利润为1.42亿元，同比下降0.01亿元。而2017年第二季度和第四季度单季净利润分别为-0.17亿元、-0.27亿元

“利润转增资本”是商业银行通过内源性途径缓解资本补充压力的重要手段之一。《每日经济新闻》记者注意到，乌当农商行2017年下半年也的确通过这一途径增加了注册资本的金额。

2017年6月14日，贵州银监局批准了乌当农商行《关于2016年度利润分配转增注册资本的请示》，同意其将2000万元利润转增注册资本，转增后注册资本由50000万元，变更为52000万元。

国家企业信用信息公示系统显示，乌当农商行当前的注册资本已经由50000万元变更为52000万元，变更日期为2017年8月22日。

不过，2000万元的利润转增资本，并未能扭转乌当农商行资本充足率指标下滑的势头。

与此同时，乌当农商行2017年的净利润也出现大幅下降，而这一下降趋势早在2016年就已经开始了。

2016年年报数据显示，乌当农商行2016年的净利润为1.42亿元，较2015年的1.43亿元下降了0.01亿元。

而2017年季报数据显示，一季度、上半年、前三季度和2017年全年，乌当农商行净利润分别为0.34亿元、0.17亿元、0.68亿元和0.41亿元，同比降幅分别为37.9%、82.33%、54.93%和71.07%。其中，第二季度单季净利润为-0.17亿元，第四季度单季净利润-0.27亿元。

从2017年四季报数据不难看出，营业收入和营业支出的一降一升，成为导致乌当农商行净利润下跌的直接原因。

《每日经济新闻》记者注意到，2017年，乌当农商行的营业收入仅6.14亿元，较2016年的6.59亿元减少了0.45亿元，降幅为6.83%；其中，净利息收入从6.30亿元降至4.16亿元，降幅达33.97%。2017年，乌当农商行的营业支出为5.60亿元，较2016年的4.67亿元增加了0.93亿元，增幅约20%；其中，资产减值损失从1.15亿元增至2.27亿元，增幅达97.39%。

此外，截至2017年四季度末，乌当农商行的资产总额为212.88亿元，尽管这一数据较2016年四季度末的168.22亿元仍然保持了26.55%的增长速度，但较2017年三季度末的231.93亿元则环比下降了8.21%。

评级展望被调为负面

截至2016年末，乌当农商行逾期贷款为17.93亿元，同比增幅达286.42%；逾期贷款的占比也从2015末的6.13%增至15.72%

困扰乌当农商行发展的因素并不止上述这几个方面。2017年7月5日，联合资信发布跟踪评级报告，维持乌当农商行主体长期信用等级为A+，评级展望调整为负面。

《每日经济新闻》记者注意到，截至2016年末，乌当农商行的不良贷款率为2.02%，较前几年略有下降，且明显低于当时全国农商行平均不良贷款率水平（2.49%）。然而，在获得这一较低不良贷款率的背后，乌当农商行的逾期贷款和关注类贷款大幅增加，逾期90天以上贷款与不良贷款的比例超过700%。

年报数据显示，截至2015年末，乌当农商行的不良贷款余额为1.65亿元，较2014年末的1.26亿元增加了30.95%；截至2016年末，该行的不良贷款余额为2.30亿元，同比增幅扩大至39.39%。同时，联合资信发布的跟踪评级报告显示，截至2016年末，逾期贷款为17.93亿元，同比增幅达286.42%；逾期贷款的占比也从2015末的6.13%增至15.72%。截至2016年末，关注类贷款余额为23.73亿元，同比增幅达178.08%；关注类贷款的占比也从2015年末的11.27%，增至20.80%。

联合资信在前述跟踪评级报告中披露，截至2016年末，乌当农商行逾期90天以上贷款与不良贷款的比例已达733.16%。

此外，乌当农商行的拨备水平也有待提升。截至2016年末，乌当农商行的拨备覆盖率为160.13%。值得注意的是，截至2016年末，乌当农商行发放贷款及垫付为110.39亿元，较上年末增长了51.03%，占资产总额的65.62%。而截至2014和2015年末，这一数据的增幅分别为43.73%和34.6%。

从贷款行业集中情况来看，乌当农商行信贷投放主要集中在批发和零售业、制造业、建筑业等行业。2016年末，前五大行业贷款合计占贷款总额的71.30%，其中第一大行业批发和零售业贷款余额占贷款总额的34.89%，同比提高了7.81个百分点，贷款的行业集中度进一步提高。而2014年末和2015年末，批发和零售业行业贷款余额占比分别为17.36%和27.08%。

截至2017年末，乌当农商行发放贷款及垫付的规模为129.01亿元，较2016年末上涨了16.87%，增幅较2016年回落了34.16个百分点。

记者连线

那么，乌当农商行的资本充足率为何大幅下降？该行接下来将会如何应对？针对这一系列相关问题，乌当农商行负责法律事务的相关人士（以下简称乌当农商行）对《每日经济新闻》记者（以下简称NBD）进行了回应。

NBD：乌当农商行资本充足率下降的原因是什么？

乌当农商行：商业银行的部分指标发生一些变化，而受经济下行影响，不良资产增多，是导致指标（变化）的主要原因。同时，资本充足率下降的原因很多，一是银行对外扩张、增长的速度很快，弥补的资本跟不上发展的速度；二是风险资产多，导致资本充足率下降。

NBD：乌当农商行的资本充足率和信贷、不良资产的情况有没有直接的关系？

乌当农商行：对于商业银行的资本充足率指标，信贷资产的投放、风险权重、贷款到期的违约率等都会对其有影响。可能有些机构的资产质量很好，但弥补资本的速度跟不上对外扩张的速度，也会导致资本充足率较低，这些对所有的金融机构都是一样的。

NBD：具体到乌当农商行，导致资本充足率下降最重要的原因是哪一个？

乌当农商行：最重要的原因也就是我刚刚讲到的，一是发展这一块，二是资产质量这一块，这两块是主要原因。

NBD：现在乌当农商行的核心一级资本已经是负数了。乌当农商行将如何来应对，怎么处理？有没有进一步的措施？

乌当农商行：实际上，这些指标都已经向我们的上级监管部门沟通汇报。我们也在想办法弥补自己的资本，提出一些打算、一些计划。在发展的过程中，信贷的投放在今年的措施，力度上要降下来，由原来的数量多一点，转变成质量好一点，从规模上首先来进行控制。第二，就是要启动资本的弥补计划。以这两个方式来处理这个事情。对于违约贷款的处置，也需要一定的时间来消化。

NBD：您刚提到资本弥补，具体有什么样的计划呢？

乌当农商行：资本弥补这一块，今年我们在初步安排，但最终还没定下来。如果一家银行的资本充足率达不到监管要求了，肯定监管部门也会有要求。我们从自身的发展来讲，也会采取相应的措施来弥补。

此外，乌当农商行另一位人士则向《每日经济新闻》记者透露，该行今年将进行增资扩股，引入新的股东，找战投。现在已经启动，“正在谈股价的问题”。现在的不良也只是时间问题，3年之内就基本上能处理完。