@新三板挂牌公司：9月2日起将实施信披公告分类报送，选错类别可能直接影响证券市场交易

每经记者 陈玉静    每经编辑 廖丹    

8月29日晚，全国股转公司发布《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露公告分类业务指南》（以下简称《分类指南》），以应对挂牌公司应披露重大事件的日益增加以及全国股转公司对挂牌公司日常监管精细化程度的不断提高的现实。根据业务指南，目前设置一级公告分类21类、二级公告类别250余类，涵盖范围广泛且细致。据介绍，上述指南将于9月2日正式实施。

全国股转公司表示，为规范挂牌公司信息披露行为，提高挂牌公司信息披露质量，全国股转公司将根据规则发布情况和市场披露情况持续优化公告分类，多管齐下，端正相关主体分类报送态度、培训正确报送意识、养成良好报送习惯，大力推进监管智能化水平，充分发挥科技监管效能。

公告类别选择错误可能直接影响证券市场交易

据介绍，全国股转公司根据规则对应、进程对应、业务操作对应原则，综合考虑挂牌公司信息披露事项的特殊性和普遍性，目前设置一级公告分类21类、二级公告类别250余类。其中，一级公告分类主要包括：定期报告类、业绩预告及快报类、公司治理类、公司经营类、日常业务办理类、公司信息变更类、股票发行及相关业务办理类、优先股及相关业务办理类、固定收益类、重大资产重组类、收购类、股权相关类、股权激励类、员工持股计划类、股份回购类、风险事项类、诚信情况类、终止挂牌类、做市商公告、券商公告、其他类。

全国股转公司表示，公告分类后将逐步实现以下功能：一是分类审查,全国股转公司对不同类别的公告设置差异化的审核流程、校验规则，提高审查效率、降低审查风险；二是分类统计，实现对挂牌公司日常经营与业务办理的动态监测，实时了解市场运营信息；三是分类展示，有助于官网优化信息披露模块，提供按公告类别搜索挂牌公司信息的服务，方便投资者快速查询融资、风险类公告。

在制定《分类指南》之外，为帮助挂牌公司和主办券商充分理解信息披露公告类别的设置目的、分类原则，准确选择信息披露公告类别，做好信息披露文件的电子化报送工作。全国股转公司根据有关规定，还制定了《全国中小企业股份转让系统信息披露公告类别索引表》（以下简称《类别索引表》）。据悉，《类别索引表》将于9月2日起开始实施。

届时，信息披露文件报送端将按照《类别索引表》的分类要求实时更新，挂牌公司和主办券商在报送信息披露文件时应按照《分类指南》的要求谨慎选择公告分类进行上传，公告类别选择错误，将会引起公告内容适用错误、公告上传报错、业务操作报错等问题，情形严重的，可能直接影响证券市场交易。

修订临时公告格式模板

同日，全国股转公司还对临时公告格式模板进行修订。具体为，对现有34份临时公告模板中的20份模板进行了优化，并结合监管实践新制定了25份临时公告模板，本次修订后已发布的临时公告模板共计59份。

此次修订对现有模板的优化主要体现在三方面：一是基于新发布规则，调整模板相关内容。如：考虑到股份回购会出现权益分派的分派基数和股本数不一致的情况，本次修订在权益分派公告中加入了分派基数（扣除库存股以外的股份）及除权除息计算方式的披露；二是基于披露需求和监管需求，完整模板格式内容；三是基于科技监管需求，细化模板格式内容。

而在新增的25个临时公告模板方面，全国股转公司表示，主要有四方面特点：一是关注日常业务办理，规范业务操作类公告披露格式；二是考虑公告披露频率，规范常用公告披露格式；三是基于新发布规则，规范新增事项披露格式；四是基于监管需求，规范特殊事项披露格式。如：为规范3+H公司在境外公开发行不同阶段的信息披露内容，本次修订新增关于申请首次公开发行境外上市外资股并上市公告模板，为掌握挂牌公司及其控股子公司在证券交易所、银行间市场、区域性股权市场等场所公开或非公开发行债券的情况，本次修订新增挂牌公司债券发行结果公告模板。

此次临时公告格式模板的实施时间亦是9月2日，全国股转公司于2018年7月3日发布的《全国中小企业股份转让系统临时公告格式模板》同时废止。

封面图片来源：摄图网