2022首只退市股，上市已22年，董事长被罚1200万并终身禁入！2.4万股东该咋办？

每经编辑 段炼    

3月22日晚间，*ST新亿（600145）公告，上交所决定终止公司股票上市，公司股票将于3月30日复牌并进入退市整理期交易，退市整理期为15个交易日。意味着，*ST新亿将成为2022年内A股首只退市股。

Wind数据显示，*ST新亿于1999年9月23日登陆上海证券交易所，至今已上市22年多。截至去年3季度末，公司股东户数24087户。今年1月，公司股价连续下跌，跌破面值，一度跌至0.88元/股，沦为“仙”股。自2021年10月22日以来，*ST新亿股价已累计下跌52.09%。

财务造假

触及重大违法强制退市情形

公告显示，根据中国证监会《行政处罚决定书》(【2022】4号)认定的事实，经查明，*ST新亿虚增2018年营业收入1338.54万元、利润总额129.11万元，占当年披露营业收入的100%、利润总额绝对值的5.24%；虚增2019年度营业收入572.36万元、营业外收入7590万元、利润总额7924.82万元，虚增营业收入、利润总额分别占当年披露营业收入和利润总额的55.13%、253.78%。

扣除虚增营业收入后，公司2018年、2019年、2020年连续三个会计年度实际营业收入均低于人民币1000万元，且2020年度财务会计报告被出具保留意见的审计报告。

因此，*ST新亿上述财务造假行为导致公司2018至2020年度财务指标实际已触及原《上海证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》规定的重大违法强制退市情形。

证监会对*ST新亿给予警告，并处以800万元的罚款。

同时，证监会对*ST新亿实控人、董事长黄伟给予警告，并处以1200万元的罚款（作为直接负责的主管人员罚款400万元，作为*ST新亿实际控制人罚款800万元）。 对*ST新亿监事及子公司负责人李勇给予警告，并处以300万元的罚款 。

此外，证监会还下发了《市场禁入决定书》，上述两人均被采取终身证券市场禁入措施。

3月30日起进入退市整理期

首日无涨跌幅限制

同日，*ST新亿还发布了《关于公司股票进入退市整理期交易的公告》。公告显示，公司股票将于2022年3月30日起进入退市整理期。

在退市整理期间，公司证券代码为600145，证券简称为“退市新亿”。交易规则方面，首个交易日无价格涨跌幅限制，此后每日涨跌幅限制为10%。

公告称，如不考虑全天停牌因素，预计公司股票最后交易日期为2022年4月21日，如证券交易日期出现调整，公司退市整理期最后交易日期随之顺延。

根据《上海证券交易风险警示板股票交易管理办法》，个人投资者买入退市整理股票的，应当具备2年以上的股票交易经历，且以本人名义开立的证券账户和资金账户内资产在申请权限开通前20个交易日日均（不含通过融资融券交易融入的证券和资金）在人民币50万元以上。不符合以上规定的个人投资者，仅可卖出已持有的退市整理股票。

截至目前，*ST新亿的市值仅剩15.36亿元。截至2021年9月30日，*ST新亿有股东2.41万户，人均持股13万元。自2021年10月22日以来，*ST新亿股价已累计下跌52.09%。

财务数据早有疑点，曾多次被罚

根据以往公告， *ST新亿 收入真实性早就存在诸多疑点。

首先，2018年及2019年， *ST新亿 披露的 营业收入 都是略微超过1000万，刚好满足保壳的需求，年报也多次被出具无法表示意见的审计报告。

由于 *ST新亿 2018年年报被出具无法表示意见的审计报告，涉及公司诸多会计科目。随后，该公司便改聘深圳堂堂会计师事务所，而2019年及2020年审计意见也相应变为保留意见。结合深圳堂堂后续也被 证监会 现场检查并发现诸多执业问题， *ST新亿 财务造假并购买审计意见似乎早有预兆。

梳理公告后发现，2018年以来，交易所向公司发出约50封问询函，其中关于定期报告的事后审核问询函约10封，多次向市场提示公司业务真实性及资金往来存在重大风险。

此外，该公司及相关责任人也多次遭到监管处罚。2015年以来， *ST新亿 及相关责任人已被证监会行政处罚3次，被 上交所 纪律处分5次，违规事项包括未在法定期限内披露2018年及2019年年度报告等定期报告，重大债务、关联交易及关联担保等重大事项均存在未披露情形。目前，塔城公安局对 *ST新亿 、黄伟涉嫌违规披露、不披露重要信息犯罪一案已立案侦查。

受害投资者或可进行民事索赔

早在2018年11月，沪深交易所就发布了《上市公司重大违法强制退市实施办法》，明确了4种重大违法退市情形，即首发上市欺诈发行、重组上市欺诈发行、年报造假规避退市以及交易所认定的其他情形。

而后在2020年的退市制度改革中，在保留原有重大违法退市标准的前提下，新增了“造假金额+造假比例”的退市标准，重大违法退市规则体系日趋成熟，对打击财务造假的信号已较为明显。

据第一财经，有市场专家表示，“在此背景下，*ST新亿却依然顶风作案，企图通过构造贸易、租赁、物业管理等业务，做大营业收入，规避财务类退市指标。上述财务造假的违法行为，严重扰乱市场秩序，损害了投资者权益。”

上述专家称，现行制度为保护中小投资者权利提供了诸多了途径，主要体现在以下三个方面：

一是股东可以根据实际情况采取措施维护股东权利。上市公司存在虚假陈述等信息披露违法，投资者因此遭受损失的，可以以自己受到虚假陈述侵害为由，通过司法途径寻求民事救济或赔偿。

二是投资者与上市公司发生纠纷的，可以向投资者保护机构申请调解；或者在提起虚假陈述等证券民事赔偿诉讼时，可以委托投资者保护机构作为代表人参加诉讼。

三是即使终止上市后，公司股东仍然可以依法行使股东权利。公司被终止上市后，尽管其股票不在上交所市场交易，但其资产、负债、经营、盈亏等情况并不因此而改变。根据《公司法》规定，终止上市后公司股东仍享有对公司的知情权、投票权等股东权利，股东享有的权利不会改变。终止上市后，公司股东仍可以按规定进行股份转让。

在他看来，*ST新亿被重大违法退市，说明监管部门对严重扰乱市场秩序、触及退市情形的公司，做到“应退尽退”，未来将持续畅通市场出口，促进形成优胜劣汰的市场机制，推动提高上市公司质量，保护投资者合法权益。

编辑|段炼 杜波

校对|孙志成

封面图片：摄图网_501703662（图文无关）

每日经济新闻综合自上市公司公告、证券时报、券商中国、每经网、第一财经等

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