中天国富被证监会罚后，又“吃”深交所罚单！因保荐项目招股书信息披露存严重错误！

每经记者 陈晨    每经编辑 吴永久    

3月15日，深交所发布了对中天国富的警示函处罚以及2名保荐代表人的通报批评。深交所称，中天国富在担任鑫甬生物项目在创业板上市的保荐人，但招股说明书信息披露存在遗漏，同时还存在信息披露存在严重错误以及多处披露不准确、前后不一致等情形，比如关于境外销售主要客户的相关信息披露存在严重错误。此外，深交所还对鑫甬生物及3名签字会计师也均进行了相应处罚。值得注意的是，2月18日，证监会曾因鑫甬生物项目对中天国富进行了警示函处罚。

对相关事项核查不到位导致信息披露存在遗漏

3月15日，深交所披露了对鑫甬生物、中天国富、2名保荐代表人及3名签字会计师的相关处罚。

2020年7月17日，深交所受理了浙江鑫甬生物化工股份有限公司（以下简称：鑫甬生物或发行人）首次公开发行股票并在创业板上市的申请。然而，中天国富在担任鑫甬生物项目保荐人，方蔚、赵亮在担任项目保荐代表人的过程中存在多处违规行为。

首先是对发行人新设全资子公司相关事项核查不到位，导致招股说明书信息披露存在遗漏。招股说明书（申报稿）显示，报告期内鑫甬生物共有湖北鑫甬生物环保科技有限公司和宁波泊力助剂科技有限公司（以下简称：泊力助剂）两家控股子公司，其中泊力助剂已于2019年注销。

深交所在审核中发现，发行人于2021年7月16日新设全资子公司广东鑫甬生物科技有限公司，法定代表人为发行人实际控制人之一张峻乾，上述信息未在2021年8月5日更新的招股说明书（上会稿）中披露。这说明中天国富未持续履行尽职调查义务，对发行人新设子公司相关事项核查不到位，导致招股说明书信息披露存在遗漏。

对信息披露核查把关不到位甚至存在严重错误

第二就是对信息披露的核查把关不到位，导致发行上市申请文件信息披露存在严重错误以及多处披露不准确、前后不一致等情形。

具体来看，一是招股说明书与审核问询回复中，关于境外销售主要客户的相关信息披露存在严重错误。

二是关于报告期内发行人向前五大供应商之一中国石化化工销售公司华东分公司单一采购金额披露不准确，其中2019年、2020年统计数据错误，披露金额比实际采购金额分别多660.63万元、361.97万元。

三是关于发行人向报告期内前五大客户之一绍兴市越东化工有限公司的销售、采购交易合计金额披露不准确，2017年至2019年披露数据比实际交易金额分别少544.33万元、316.09万元、111.19万元。

四是其他信息披露不准确的情形。关于发行人与关联方重叠客户杭州美高华颐化工有限公司的交易金额前后披露不一致；关于发行人子公司宁波人源化工有限公司2018年净利润的信息披露不准确，比实际少披露亏损102.75万元；关于发行人实际控制人林波平之妹、泊力助剂股东林子歆向子公司拆借200万元的相关事项披露不准确。

证监会曾对中天国富进行了处罚

2022年1月6日，证监会披露了对鑫甬生物首次公开发行股票的注册申请作出不予注册的决定，因此作为创业板正式实施注册制改革后首家被证监会不予同意注册的企业，鑫甬生物此次IPO的结果备受外界关注。

证监会称，鑫甬生物核心产品、募投项目、主要原材料均涉及“高污染、高环境风险”产品且无法提出有效的压降方案；信息披露存在严重错误。

随后，2月18日，证监会发布了对中天国富及方蔚、赵亮的警示函监管措施。证监会称，其在保荐鑫甬生物首次公开发行股票并上市过程中，未勤勉尽责督促发行人按照规定履行信息披露义务。

记者了解到，中天国富以投行业务为主干，尤其是在2019年科创板企业刚刚申报时，中天国富曾近1个月时间内被受理了3家科创板企业而成为“黑马”。2020年中天国富投行业务收入也占到营收的50%以上。但2021年中天国富管理层出现大变动，包括余维佳、李志涛先后辞去中天国富董事长、总经理职务，2021年中天国富业绩也出现了较大波动，仅在2021年上半年就亏损了6000余万元。

今年年初，有着丰富的投行经验、原华金证券总裁赵丽峰加盟中天国富，这也让中天国富空悬4个月的总裁岗迎来新人选。在赵丽峰的带领下，中天国富又会有怎样的表现呢？

封面图片来源：摄图网_501152630