部分中概股进美国SEC“预摘牌名单”！证监会：坚决反对证券监管政治化，百胜中国等多家上市公司纷纷回应

每日经济新闻 2022-03-11 09:45:57

每经编辑杜宇

据证券时报，美国证券交易委员会（简称SEC）将5家中国公司列入《外国公司问责法》（简称HFCAA）的暂定清单，包括百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药。列入暂定清单从3月8日算起。

据了解，《外国公司问责法》是美国国会在2020年表决通过的法案，主要内容是对外国公司在美上市提出额外的信息披露要求。2021年底，SEC通过了修正案。

这对被列入名单的上市公司影响比较大，甚至存在退市的风险。据《外国公司问责法》要求，被列入名单的公司连续三年不能满足美国公众公司会计监督委员会（简称PCAOB）对会计师事务所检查要求的，其证券禁止在美交易。

证监会凌晨回应称，坚决反对证券监管政治化，监管合作才是解决之道。3月11日早间，百盛中国、百济神州、盛美上海、再鼎医药等多家公司发布公告回应相关情况对公司的影响。

百胜中国：公司的普通股可能将于2024年初从纽约证券交易所退市

3月11日早间，百盛中国（09987）在港交所发布公告称，继本公司于2022年2月28日向美国证券交易委员会呈交10-K表格内的年度报告后，诚如美国证交会在实施《外国公司问责法》时所预期，美国证交会于2022年3月8日暂定本公司为委员会认定的发行人。美国证交会之前估计，根据该法案，其于2020年的审查可能认定273名注册人为委员会认定的发行人，而百胜中国此前曾披露其预期会获认定。

根据该法案的要求，倘发行人的财务报表的审计师自2021年起连续三年未能接受美国公众公司会计监督委员会的核查，则美国证交会禁止任何「发行人」（包括本公司）的证券于任何美国证券交易所（包括纽约证券交易所）交易。诚如年报中所披露，根据该法案的现行条款，除非该法案获修订将本公司排除，或PCAOB能够在规定时间内对本公司的审计师进行全面核查，否则本公司的普通股将于2024年初从纽约证券交易所退市。

公开资料显示，百胜中国是中国领先的餐饮公司，致力于成为全球最创新的餐饮先锋。2016年11月1日，百胜中国在纽约证券交易所独立挂牌上市（证券代码：YUMC）,总部设在上海。百胜中国于2020年9月10日在香港联合交易所主板正式挂牌上市，股票代码为9987。百胜中国是Yum!Brands在中国大陆的特许经营商，拥有肯德基、必胜客和塔可贝尔三大品牌在中国大陆的独家经营权

百济神州：一直在积极寻求解决方案，以满足《外国公司问责法案》的要求

百济神州公告称，百济神州作为一家全球性的生物科技公司，一直在积极寻求解决方案，以满足《外国公司问责法案》（“HFCAA”）的要求，并期待保持公司在纳斯达克市场、香港联合交易所有限公司和上海证券交易所科创板的挂牌。

根据HFCAA规定，只有连续三年使用未经美国公众公司会计监督委员会（“PCAOB”）审查的审计机构，上市公司在纳斯达克市场的挂牌才会受到影响。2022年3月8日，公司被美国证券交易监督委员会（“SEC”）列入基于HFCAA的暂时性认定名单。此项认定可能是因为公司于2022年2月28日向SEC递交了截至2021年12月31日的年度报告10-K表格。

百济神州认为这份暂时性认定名单是SEC采取的行政性措施，表明在这几家公司近期发布了2021年度财务业绩报告后，SEC开始对使用未经PCAOB审查的审计机构的公司进行认定。

正如公司此前已经披露的，自2020年12月HFCAA出台后，公司一直在采取积极行动，评估、设计和推进额外的业务流程，以期提早达到相关方的要求，目前相关工作正在积极推进中。

百济神州将持续确保合规并继续符合所有相关法律法规。

盛美上海：控股股东致力于在2024年截止日期前满足美国SEC要求

盛美上海公告称，控股股东ACMR出现在美国SEC临时名单上并不意味着ACMR将很快被摘牌。控股股东ACMR现正在积极寻找解决方法，进行沟通，致力于在2024年截止日期前满足美国SEC要求。该事项不会影响ACMR对盛美上海的控制权，对盛美上海的生产经营不存在直接影响。

再鼎医药：公司被暂时性认定并不意味着将会被SEC从纳斯达克交易所除牌

再鼎医药（09688）在港交所发布公告称，2022年3月8日，美国证券交易委员会(SEC)发布了根据《外国公司问责法案》（HFCA法案）确定的发行人暂定名单（暂定名单），以便确定在美国上市且符合下列条件的上市公司：已聘请注册会计师事务所出具审计报告，且该等会计师事务所拥有(1)位于美国境外司法管辖区并且(2)被美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)确定为由于美国境外司法管辖区政府机构的立场导致PCAOB无法对其进行全面审查或调查的分支机构或办事处。本公司注意到我们是被列入暂定名单的上市公司之一。

再鼎医药被暂时性认定并不意味着本公司将会被SEC从纳斯达克交易所除牌。根据HFCA法案，如果本公司连续三年（或者假设加速HFCA法案通过，连续两年）使用未经PCAOB审查的审计机构，除牌方有可能发生。

再鼎医药于2022年3月1日（美国东部时间）发布的2021年度报告（表格10-K）中曾披露，我们正在评估、设计和执行额外的业务程序和控制变更，以满足HFCA法案的要求，我们认为我们能够聘请一家满足PCAOB审查要求的独立注册会计师事务所，以审计我们的合并财务报表，并在符合SEC及其他要求的情况下在HFCA法案要求的三年（或者加速HFCA法案所要求的两年）期限届满之前完成这一合规要求。

证监会凌晨回应：坚决反对证券监管政治化，监管合作才是解决之道

3月11日凌晨，证监会发布了相关负责人答记者问。对于美国证监会（SEC）发布依据《外国公司问责法》认定了五家在美上市公司为有退市风险的“相关发行人”，证监会表示，我们注意到了这个情况。这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。

证监会表示，近一段时间，中国证监会和财政部持续与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）开展沟通对话，并取得积极进展。我们相信，双方通过共同努力一定能够尽快作出符合两国法律规定和监管要求的合作安排，共同保护全球投资者合法权益，促进两国市场健康稳定发展。