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百亿造假震惊全国!昔日千亿白马股被强制退市,13万股东无眠

每日经济新闻 2021-04-07 07:20:28

每经编辑 孙志成    

4月6日晚间,深交所表示,决定对康得新复合材料集团股份有限公司(简称“康得新”或“*ST康得”)股票实施重大违法强制退市。4月14日起,*ST康得将进入退市整理期。

曾经震惊全国的千亿“新材料白马股”巨额财务造假案,终于可以告一段落,但受到损失的投资者的索赔之路,仍然要继续走下去。

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康得新4月14日起进入退市整理期

4月6日,深交所披露了《关于康得新复合材料集团股份有限公司股票终止上市的公告》。

公告称,根据中国证监会《行政处罚决定书》(〔2020〕71号)认定的事实,康得新复合材料集团股份有限公司(以下简称“公司”)2015年至2018年披露的年度报告存在虚假记载,追溯重述后公司2015年至2018年度归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)连续为负值。

同时,因2018年、2019年连续两个会计年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告,公司股票自2020年7月10日起暂停上市。公司股票暂停上市后的首个年度报告(2020年年度报告)显示,公司2020年净利润、扣除非经常性损益后的净利润、归属于上市公司股东的期末净资产均为负值,且公司财务会计报告被出具保留意见的审计报告

根据《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》的规定、《深圳证券交易所股票上市规则(2018年11月修订)》第14.4.1条、第14.4.2条的规定以及本所上市委员会的审核意见,2021年4月6日,本所决定对公司股票实施重大违法强制退市,公司股票终止上市。

公司股票自2021年4月14日起进入退市整理期,退市整理期届满的次一交易日,本所对公司股票予以摘牌。本所要求公司严格按照相关规定,做好退市整理期以及终止上市后续有关工作。

截至停牌前,*ST康得最新股价为3.25元,市值为124.64亿元。

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康得新当晚公告表示,预计最后交易日期为5月28日。公司股票终止上市后,将转入全国中小企业股份转让系统进行股份转让。

如今落得如此地步得康得新,此前也是备受瞩目的“千亿白马股”。

康德新与上世纪90年代成立,在靠工业清洁业务发家后,又杀入材料行业。随后经过8年发展,成为全球最大的预涂膜生产企业,并于2010年登陆A股上市,当年实现营收5.24亿元、净利润0.70亿元。之后,康德新又涉足光学膜业务,并获得成功,营收和利润都高速增长。2017年11月22日,其股价一度达到26.78元/股高峰,彼时市值一度突破948亿元。这一年,康得新甚至成为中国第一家入选《福布斯》2017年度“全球最具创新力企业”,也是全球唯一入选的材料企业。在2018胡润北京富豪排行榜上,其创始人钟玉财富达到195亿元

但令投资者没有想到的是,光鲜亮丽的业绩,其实都是“空中楼阁”。

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巨额财务造假震惊全国

2019年1月15日晚,曾被誉为“新材料白马股”的康得新发公告,称其2018年四季度以来,公司资金周转出现暂时性困难。导致公司2018年度第一期超短期融资券(18康得新SCP001)出现实质性违约,该债券发行总额10亿元,本息合计10.4亿元。

1周后的1月21日,康得新又公告,称该公司的另一笔债券——“18康得新SCP002”未按期偿付本息,构成实质性违约。该债券发行总额5亿元,本息合计5.2亿元

但令人匪夷所思的是,康得新2018三季度末时康得新的流动资产负债表上几乎可以称之为“穷得只剩下钱了”。彼时公司资产负债表显示,截至2018年9月底,公司资产负债率45.46%,截至2018年9月底账上现金余额150亿,理财资金27.9亿。据2018年半年报,公司银行存款160亿,其中受限制的资金8.8亿

有上百亿的存款,却还不起15亿的债?康得新这一情况引发极大市场舆论。

2019年1月22日,证监会启动立案调查。次日(2019年1月23日),因主要银行账号被冻结,康得新触发其他风险警示情形,沦为“ST康得”;并于5月6日起被实行“退市风险警示”特别处理,成为“*ST康得”。

当年2月,康得新董事长钟玉辞职,5月13日,他因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施2019年12月16日,钟玉因涉嫌犯罪被执行逮捕

2019年7月5日,证监会公布调查结果,揭露了当时A股史上最大财务造假案的真相。结果显示:2015年1月至2018年12月,康得新通过虚构销售业务方式虚增营业收入,并通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用方式等,分别于2015年至2018年虚增利润总额23.81亿元、30.89亿元、39.74亿元、24.77亿元,占当年披露利润总额的144.65%、134.19%、136.47%、722.16%。4年累计虚增利润119.21亿元

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图片来源:摄图网

除此之外,康得新看起来很富有的银行账户也是假象,根据证监会的调查,康得新大股东康得集团与相关银行签现金管理协议涉及的康得新银行账户各年末实际余额为0,康得新2015年至2018年年报披露的银行存款余额虚假。2016年至2018年未及时披露及未在年度报告中披露康得新子公司为控股股东提供关联担保。未在年度报告中如实披露2015年和2016年非公开发行募集资金的使用情况。

2019年7月8日,康得新股票开始停牌,至今未能复牌。2020年7月10日,因2018年、2019年连续两个会计年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告,康得新暂停上市。

2020年9月,*ST康得公告,公司及相关当事人收到证监会《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》,公司股票可能被实施强制退市。

除此之外,中国证监会决定对康得新、公司实际控制人钟玉等人进行罚款等行政处罚,同时对钟玉、王瑜(时任康得新财务总监、董事)采取终身证券市场禁入措施,对徐曙(时任康得新总经理、董事)、张丽雄(时任康得新财务中心副总经理)分别采取10年证券市场禁入措施。

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投资者可依法向

*ST康得及相关责任人主张民事赔偿

根据新证券法和《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》,上市公司和其他信息披露义务人因虚假陈述导致投资者权益受损,应承担民事赔偿责任。因此,投资者可以通过单独诉讼、共同诉讼、申请适用示范判决机制、普通代表人诉讼及特别代表人诉讼等司法途径,依法向*ST康得及相关责任人主张民事赔偿。投资者保护机构也可以通过支持诉讼、特别代表人诉讼等方式积极发挥作用,维护投资者特别是中小投资者的合法权益。

此前,证监会新闻发言人表示,康得新濒临退市,不少投资者因此会遭受损失。在退市过程中,将始终把保护投资者特别是广大中小投资者的合法权益作为首要考虑,尽最大努力帮助投资者挽回损失。同时,证监会将全面落实“零容忍”要求,坚决依法打击欺诈发行、财务造假等恶性违法违规行为,让造假者付出惨痛代价,积极塑造良性市场生态,这是对投资者最有效、最有力、最根本的保护举措。

据证券时报网,上海华尊律师事务所合伙人、律师朱夏嬅表示,对于因上市公司造假而受到损失的股民,无论该公司是否退市,投资者均可根据《证券法》及《虚假陈述司法解释》等法律法规,起诉上市公司及相关责任人承担连带赔偿责任,但应在三年诉讼时效内主张。《证券法》在2019年修订时,新增投资者保护专章,从维权源头强化投资者的保护力度。为解决之前的“一人一案”引发的起诉难问题,现已推行普通代表人诉讼,投保机构在受50名投资者委托时也可启动特别代表人诉讼,无论哪种代表人诉讼,都能达到“多人一案”的效果。

Wind数据显示,截至今年2月26日,*ST康得股东户数为13.31万户

(本文不构成投资建议,据此操作风险自担)

编辑|孙志成 王嘉琦 杜恒峰

校对|卢祥勇

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