刚过去的这一年，兴义农商行前三季净利0.53亿元，同比腰斩

每经记者 宋戈    每经实习记者 张卓青    每经实习编辑 易启江    

近日，贵州兴义农商行发布2019年同业存单发行计划（以下简称“发行计划“），《每日经济新闻》记者注意到，该行2018年9月末显示，前三季净利润为5300万元。但是9月末时，不良贷款率为7.45%，同比上升2.49个百分点，而拨备覆盖率则逼近监管红线。

2018年前三季增收不增利

根据《发行计划》，兴义农商行在2018年前九个月实现营收8.62亿，同比增长46.85%，但是净利润只有5300万，同比下降了46%。

《每日经济新闻》记者发现，2017年该行的贷款拨备计提同比增加112.56%达到4.4亿，在新世纪评级发布的兴义农商行的信用评级报告中提到，贷款拨备计提力度加大的原因是受到该行贷款质量下沉影响，而减值准备计提的快速上涨使得营业支出涨幅不及营业收入，进而导致该行净利润承压。

贷款拨备计提通常是指资金用于覆盖贷款的预期损失的部分，根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。

另外，截止到2018年9月末时，兴义农商行的不良贷款率为7.45%，同比上升2.49个百分点，该行在《发行计划》中提到，2017年末，为做实信贷资产风险分类，对所有隐性不良贷款重新认定后调入了不良贷款管理，共调整金额8.57亿元，导致不良率、不良额双升，拨备覆盖率下降，2017年，该行采取呆账核销方式对一部分不良贷款进行了处置化解，共核销贷款2.1亿元，因此减少了拨备余额。

实际上，兴义农商行在2018年9月末时的拨备覆盖率仅仅只比120%的监管红线高出4.84个百分点。

不良贷款率同比上升2.49个百分点

2017年末，兴义农商行的拨备覆盖率急降83.6个百分点，触及谷底，仅有103.63%，比监管要求的120%-150%的最低标准还要低16.37个百分点，

另一方面，该行的不良贷款率也显著上升，从2016年末的3.95%飙升至2017年末的7.9%。到2018年第二季度，微微下降到7.82%。

兴义农商行的不良贷款主要来自批发和零售业、制造业和房地产业 ，前两个行业的不良贷款余额在不良贷款总额占比分别达到41.89%和21.2% ，值得注意的是，该行仍会把这两个行业作为主要放贷对象，也就意味着该行未来贷款质量仍可能承受较大压力。

2018年3季度末不良贷款率为7.45%，同比2017年3季度末的4.96%，上升了2.49个百分点。

新世纪评级认为，近年来该行所在区域经济下行压力增大，再加上煤炭和铁合金等商品价格下滑、 实体经济资金短缺以及整体购买力下降的影响，同时叠加监管要求严格执行五级分类等因素，所以兴义农商行的贷款不良率快速上升， 关注类贷款占比和逾期贷款占比波动较大。

除此之外，《每日经济新闻》记者注意到，兴义农商行客户集中度较高，2017年的最大十家客户贷款集中度达到74.35%， 且客户所在行业风险亦相对较高， 行业构成则包含贸易业、教育业、建筑业、房地产业和化工业等多个行业， 这一比例在2018年上半年有所下降（54.4%）。

据悉，兴义农商行是贵州省首家挂牌的县级农村商业银行，下设52个营业网点，截至2018年9月30日，该行的资本充足率为 12.2%，新世纪评级对该行的信用评级为A，评级展望为稳定。 

封面图片来源：摄图网