中信银行大幅计提“做低”利润 行业期盼拨备动态监管

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◎每经记者 万敏

中信银行（601998，收盘价6.00元）3月23日公布的2015年年度报告显示，报告期内，中信银行实现归属于股东的净利润411.58亿元，比上年增长1.15%。

数据显示，该行2015年末拨备覆盖率167.81%，较2014年的181.26%减少，尽管如此，大幅计提拨备仍然影响了公司的利润增速——中信银行2015年拨备前利润950.23亿元，比上年增长21.44%。

行业希望下调拨备覆盖率

此前，财新报道称，近期，银监会将动态调整拨备覆盖率的最低监管要求，7家上市银行可能获得下调资格，且有一定差异性。该报道称，“具体而言，农业银行、建设银行、中国银行的拨备覆盖率可能将被下调至130%，工商银行、交通银行、招商银行、兴业银行的拨备覆盖率可能将被下调至140%，而中信银行、浦发银行、光大银行、民生银行、平安银行、华夏银行则维持150%的要求不变。”

在3月24日的业绩发布会上，中信银行副行长方合英在回答媒体提问时表示，拨备覆盖率适度下调是很多银行的共同心声，但该行还没有得到各家银行拨备覆盖率下调的具体消息。他表示，“我们的不良资产当中抵押贷款的比例还是比较高的，所以我们觉得覆盖率的水平可以有下调的空间”。

2015年中信银行实现利息净收入1044.33亿元，比上年增长10.23%；实现非利息净收入407.01亿元，比上年增长35.78%。报告期末，不良贷款余额360.5亿元，不良贷款率1.43%，较上年“双升”。

国泰君安报告认为，中信银行2015年信用成本1.49%，四季度末拨备覆盖率环比下降11pc至168%，拨贷比下降14bp至2.39%，低于监管要求，预计拨备计提压力将继续拖累2016年业绩。

银行亟待减压

此前已有分析师表示，银行的利润或将在今年出现零增长或负增长。

民生银行首席研究员温彬对《每日经济新闻》记者表示，受宏观经济下行和利率市场化加速的双重影响，银行一方面利润增速放缓，另一方面不良贷款率和不良贷款额持续上升，通过采取核销、转让等方式对不良资产进行清收处置消耗了大量的拨备，导致银行拨备覆盖率不断下降，部分银行接近150%的监管红线。

根据宏观经济形势变化和银行业转型发展的需要，动态调整拨备覆盖率有利于银行加快处置不良资产和可持续经营，并更好地发挥支持实体经济的作用。

中国银行国际金融研究所发布的《2016年经济金融展望报告》中也表示，下调拨备覆盖率符合逆周期调控的总体思路，有利于商业银行在经济下行周期实现利润与风险的平衡，符合当前我国经济增速趋缓、银行业营业压力加剧的客观现实。

温彬认为，拨备覆盖率是银行应对经济周期波动的安全垫，降低拨备覆盖率并非为了美化财务报表，银行用之前的利润核销不良资产，以丰补歉，发挥逆周期调节作用，有利于银行的稳健经营和可持续发展。

据上述报告测算，如果拨备覆盖率下调50%，约可腾出利润空间0.55万亿元；如果按照70%的比例计入资本，可补充资本金0.39万亿元。当资本金提高0.39万亿元，按照10倍杠杆率计算，可支持4万亿左右的信贷规模。