企业账户“久悬未取”个别银行按月收管理费

每经编辑 每经记者 李玉敏 田文会 发自北京    

每经记者 李玉敏 田文会 发自北京

央行支付结算司公布的数据显示，截至2011年末，全国共有银行结算账户41.10亿户，其中单位银行结算账户2824.22万户，数亿的账户中有多少长期闲置？

对于这些闲置账户，据《每日经济新闻》记者调查了解，银行一般的做法是，一年未发生收付活动的对公账户，如果未主动销户，就要划入“久悬未取专户管理”。久悬账户若五年未办理销户或启用手续，就会被转为银行的营业外收入，无论金额大小。

而有的银行会对“久悬户”按月收取管理费，如果余额扣完了企业还要倒欠银行的钱。

一年不动就成“久悬户”

受经济周期波动、结构调整和经营状况的影响，企业出现关闭、破产或者变更等其他情况后，未能及时在银行销户的情况很常见。这就造成银行中大量的闲置账户，也就是央行称的“久悬户”，有的银行也叫“长期不动户”或者“睡眠户”。

2003年，央行出台的《人民币银行结算账户管理办法》中规定：“银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。”

《每日经济新闻》记者就此致电了农业银行的客服和北京中关村一支行得知，该行一年没有收支的对公账户转入久悬户，会提前打电话通知，如果没有主动来销户的到期就视为自愿销户。

其他的多家银行也表示处理方式大同小异，一年未用的转为久悬户，不论账户余额的大小。其中民生银行转入“久悬户”五年以内的，如果账户要继续使用，可以凭开户时的手续先销户再重新开户，如果不用了可直接销户把钱取出来。

大量的久悬户，不仅占用了银行资源，也会给企业造成麻烦。如果一家企业在银行有久悬户，那么它在任何一家银行都不能开设新的账户，有的银行也会对闲置账户收取高额的管理费。

建设银行北京地区的多个支行工作人员告诉 《每日经济新闻》记者，“对公不动账户每个月要收50元的管理费。只要没销户，即使余额扣完了也会继续扣。”每年扣除600元的长期不动账户管理费，意味着余额较少的企业还会倒欠银行钱。该工作人员称，“睡眠户要销户只有把欠银行的管理费还上才能销户。”

“久悬户”有多少？

央行支付结算司的数据显示，截至2011年末，全国共有银行结算账户41.10亿户，同比增长21.8%。其中，单位银行结算账户2824.22万户，占银行结算账户的0.7%，同比增长13.6%。个人银行结算账户40.82亿户，占银行结算账户的99.3%。

数亿结算账户有多少是 “久悬户”？人民银行某市中心支行的工作人员向《每日经济新闻》记者透露，“久悬户”的数量央行有统计，但是只有内网能看到，个人不方便提供。

建行韶关分行工作人员刘超良于2009年在《经济师》发表的文章曾透露，“久悬账户数量惊人。以韶关市为例，2008年末，韶关市单位银行结算账户16万户，其中久悬账户12.5万户，占比77.8%。”由此可以估计，这个数据有多庞大。

虽然大多的“久悬户”账户余额比较小，但是也不乏有大额存款未取的情况。刘超良的文章中就表示，韶关市久悬户最大的余额为93万元。至于账户里边的资金怎么处理，人民银行没有详细规定。

5年后变银行收入存争议

农业银行转入“久悬户”后停止计息，等需要支付时再计息一并支付。超过五年（含五年）仍未支取的作为营业收入，实际支付本息时列营业外支出。

财政部2002年在 《关于中国银行单位活期存款长期不动户账务处理问题的意见》中也表示同意中行：“对一年未发生收付活动的单位活期存款‘长期不动户’本息余额转入‘应付款项’科目核算，同时停止计息。自转入‘应付款项’科目之日起，超过5年若仍未支取的长期不动户款项可作为营业外收入入账，实际支付时再从营业外支出列支。”

储户的存款因长期不用计入银行的“营业外收入”，这是否合理？北京市城辉律师事务所刘伟律师在接受记者采访时表示，“把储户的存款变为银行的营业外收入肯定是不合理的，这是非法侵占储户的财产。”

对于部分银行收取高额管理费甚至倒扣的做法，刘伟律师表示：“银行和客户之间是一个服务合同，银行提供服务也不是无偿的，它要用储户的资金去运营。资金放在账户里，本金都减少了，违背了服务合同的基本原则。合同法规定，就算是违约金，也不能超过总额的20%。”

不过，人民银行某支行不愿具名的工作人员表示，“钱还是储户的，久悬户只是专门管理。即使是计入了银行的损益，如果存款人提供了相关的材料，银行还是要把钱还给存款人的，这时候银行计入营业外支出。”