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全天一字跌停!退市新规后首家“准退市公司”现身,还有61家风险隐现

每日经济新闻 2022-01-18 20:31:39

◎《每日经济新闻》记者注意到,根据最新财务披露规则,在今年1月底之前预计还会有更多的“准退市公司”通过发布业绩预告而浮出水面。

每经记者 王海慜    每经编辑 何剑岭    

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图片来源:摄图网_501487779

*ST中新1月17日晚间发布的2021年度业绩预告显示,经初步核算,公司2021年度经审计净利润可能为负值、营业收入可能低于1亿元、期末净资产可能为负值。同时,经公司与审计机构的初步沟通,公司2021年度财务报告可能继续被出具非标准审计意见。

由于当前退市新规新增了“扣除非经常性损益前后净利润孰低者为负值且营业收入低于1亿元”的组合型退市指标,*ST公司2021年年报若继续触及退市指标,将直接退市。因此根据昨晚发布的业绩预告,*ST中新将有较大可能在2021年报发布后面临退市,公司也在昨晚同步发布了终止上市风险提示公告。而这也是退市新规执行后首家现身的“准退市公司”。1月18日,*ST中新全天一字跌停。

《每日经济新闻》记者注意到,根据最新财务披露规则,在今年1月底之前预计还会有更多的“准退市公司”通过发布业绩预告而浮出水面。

首家“准退市公司”现身

今年是退市新规执行之后正式发挥效力的第一年。相比原有的退市规则,当前退市新规新增了“扣除非经常性损益前后净利润孰低者为负值且营业收入低于1亿元”的组合型财务类退市指标。

根据新规,2021年年报披露后,上市公司若首次触及扣非前后净利润孰低者为负且营业收入低于1亿元的财务类退市指标,将被实施退市风险警示(戴帽*ST)。而原有的*ST公司2021年若继续触及退市指标,将直接退市。

图片来源:*ST中新公告

昨日晚间,*ST中新发布的2021年度业绩预告显示,经初步核算,公司2021年度经审计净利润可能为负值、营业收入可能低于1亿元、期末净资产可能为负值。同时,经公司与审计机构的初步沟通,公司2021年度财务报告可能继续被出具非标准审计意见。

根据发布的这份业绩预告,*ST中新已经触及了退市新规的相关退市标准,将有较大可能在2021年报发布后面临退市,公司也在昨晚同步发布了终止上市风险提示公告。而这也是退市新规执行后首家现身的“准退市公司”。

图片来源:Choice数据

1月18日是上述公告发布后的首个交易日,*ST中新全天保持一字跌停的状态,自去年10月公司股票价格阶段性见顶以来,在一个季度左右的时间里股价已跌去了83%。

浙商证券实现以股抵债

图片来源:启信宝

据启信宝披露,截至2019年5月底,*ST中新的控股股东中新产业集团所持股份已全部质押,其中部分股份质押给了浙商证券。然而由于无力偿还债务,债权人将中新产业集团告上了法院。

图片来源:*ST中新公告

根据今年1月1日*ST中新发布的简式权益变动报告书显示,通过司法强制以股抵债,浙商证券在去年下半年曾获得4115.25万股*ST中新股份,占公司总股本的比例达13.72%。

不过,浙商证券并没有打算持有这些股份,在实现以股抵债后,又将这些股份转让给了几位自然人。

据去年7月*ST中新发布的公告披露,台州市中级人民法院于2020年8月27日裁定受理中新产业集团破产清算一案。2020年11月6日,中新产业集团第一次债权人会议表决通过了《中新产业集团有限公司财产变价方案》。

根据该变价方案,上市公司股票质押权人有权要求以股抵债。浙商证券作为中新产业集团所持中新科技集团股份有限公司(*ST中新)4115.25万股股票的质押权人,申请将上述股票中的2915.25万股股票以1.5元/股的价格交其抵债,并将其中1470万股股票直接过户至受让方张宇名下,将其中1445.25万股股票直接过户至受让方王望生名下,并承诺依法纳税。对浙商证券以股抵债的申请,台州市中级人民法院予以准许。

而根据去年12月8日*ST中新发布的公告,上述剩余的1200万股在实现司法强制以股抵债后,又被浙商证券申请直接过户至受让方张寿春名下。

近60家*ST公司将面临退市大考

根据退市新规,上市公司出现下列情形之一的,交易所对其股票实施退市风险警示:

(一)最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于人民币1亿元,或追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于人民币1亿元(“净利润”以扣除非经常性损益前后孰低为准,所述“营业收入”应当扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入);

(二)最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值,或追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值;

(三)最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或否定意见的审计报告;

(四)中国证监会行政处罚决定书表明公司已披露的最近一个会计年度经审计的年度报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致该年度相关财务指标实际已触及第(一)项、第(二)项情形的。

上市公司最近连续两个会计年度经审计的财务会计报告相关财务指标触及上述财务类强制退市情形的,交易所将决定终止其股票上市。

据Choice数据统计,目前A股上市公司中一共有106只*ST股。根据2021年三季报的财务数据,以2021年前三季度“扣除非经常性损益前后净利润孰低者为负值且营业收入低于1亿元”或“净资产为负”的财务指标进行筛选,在上述106只*ST股中,有61只触及该情形。如果这些公司在去年四季度仍然不能改变现状,那么根据退市新规,这些公司将在2021年年报发布后面临直接退市。

根据最新财务披露规则,在今年1月31日之前,所有A股上市公司如果触及相关条件,都需要披露2021年业绩预告。

这里的相关条件包括:1、净利润为负;2、净利润同比增长或下降50%以上;3、扭亏为盈;4、扣除非经常性损益后净利润为负或者主营业务收入小于1亿元。其中第4点为新增的业绩预告披露情形。

有分析认为,根据最新财务披露规则,在今年1月底之前预计还会有更多的“准退市公司”通过发布2021年业绩预告而浮出水面。

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