规范函证业务运作！中银协发布《银行函证及回函工作操作手册》

每经记者 肖世清    每经编辑 廖丹    

近日，中国银行业协会发布《银行函证及回函工作操作手册》（以下简称《操作手册》），旨在落实规范函证业务运作，优化函证工作质效，提升会计信息质量，为防范金融风险保驾护航。

财政部、银保监会《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会〔2020〕12号）和《银行函证及回函工作操作指引》（财办会〔2020〕21号）的发布对促进函证业务规范健康发展具有重要意义。但函证新规发布以来，银行业和注册会计师行业普遍反映，新规部分条款有待进一步细化、14项函证项目口径有待进一步统一。为解决两个行业长期以来存在的问题，统一双方共识，切实引导银行业金融机构和会计师事务所将函证新规要求落到实处，中银协在财政部、银保监会的指导下，组织两个行业深入调研、探讨论证，制定了《操作手册》。

《操作手册》包含银行函证及回函工作办理说明、银行询证函格式说明、函证项目解读、函证案例共四个章节。银行函证及回函工作办理说明章节主要解答函证收费、缴费、授权、身份审核等环节的问题，统一银行办理函证业务的具体操作要求，同时还对银行函证集中处理和电子化进行阐述；银行询证函格式说明章节主要对银行询证函适用范围、填写方式、函证基准日等问题进行明确；函证项目解读章节主要对行业普遍关注的14项函证事项内容和口径作出进一步补充说明；其他函证案例章节列举了同业函证、托管行函证模板，供行业参考。

银行业金融机构和会计师事务所均认为，统一回函口径、规范业务办理流程是落实函证新规的前提，《操作手册》能够帮助两个行业从业者更全面、准确地理解新规条款，指导业务实操；同时有助于银行业提升数据治理能力、按照新规要求推动实现函证集中处理。中国银行业协会将继续履行行业自律和服务职责，根据监管要求和行业共同诉求建立长效工作机制，增进业务交流和行业协作，定期修订和完善行业标准，为函证业务朝着业务流程规范化、路径电子化、运营管理集约化、数据治理精细化的方向转型升级奠定基础。

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