证监会通报上半年案件办理情况：行政处罚98份，罚没38亿元；11家上市公司被点名批评！

每经记者 王砚丹    每经编辑 何剑岭    

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“出来混总是要还的”。8月7日晚间，证监会通报了上半年案件办理情况。根据其公告，今年1~6月证监会作出行政处罚决定98份，罚没金额合计38.39亿元。同时，证监会还点名了多家上市公司，并指出了上半年案件的四大特点。

证监会点名超10家上市公司

通报中，证监会指出，上半年，证监会坚决贯彻落实党中央国务院关于资本市场监管执法的决策部署，按照国务院金融委“建制度、不干预、零容忍”的总体要求，坚持“四个敬畏、一个合力”的监管理念，严厉打击上市公司财务造假和操纵市场、内幕交易等证券欺诈行为，全力维护资本市场健康稳定发展。今年1-6月新增各类案件165件，办结154件，向公安机关移送涉嫌证券犯罪案件和线索共59件，作出行政处罚决定98份，罚没金额合计38.39亿元。

上半年案件主要特点有四项：

一是财务造假影响恶劣，严重破坏市场诚信基础。上半年对宜华生活、豫金刚石、维维股份等35家上市公司涉嫌信息披露违法行为立案调查，对43起虚假陈述案件做出行政处罚，部分案件市场影响恶劣。唐万新等人操控斯太尔（000760）虚构技术转让虚增利润2.8亿元，东方金钰（600086）虚构翡翠原石销售虚增利润3.5亿元，长园集团（600525）利用委托代销业务提前确认收入，年富供应链为兑现重组业绩承诺将“有毒”资产装入宁波东力（002164），虚构境外业务等虚增利润4.3亿元。

二是大股东和实际控制人资金占用、违规担保，严重损害上市公司和中小股东利益。上半年对24件未按规定披露此类重大信息行为立案调查，部分案件涉及恶性利益输送。一是虚构业务向大股东转移资金，如新光圆成（002147）假借支付股权款、债务转移等手段，向大股东提供资金14亿元未如实披露。二是为关联方提供巨额担保，如银河生物（000806）先后15次为大股东等关联方对外借款提供担保累计15.4亿元未如实披露。三是大股东、实际控制人操控多家上市公司违规占用资金，如富控互动（600634）、尤夫股份（002427）实际控制人以上市公司名义对外借款、以上市公司银行存款为质押向银行贷款，资金转入大股东控制的账户。

三是中介机构未能勤勉尽责执业，独立性不足，看门人作用缺失。上半年对6家会计师事务所在审计项目中涉嫌未勤勉尽责进行一案双查，对正中珠江会计师事务所做出行政处罚事先告知。1-6月累计新增中介机构违法案件10起，其中涉及审计机构8起，保荐机构1起，评估师事务所1起。调查发现，有的审计机构配合上市公司伪造银行存款和询证回函，有的在收入、关联方审计中未保持应有的职业怀疑或者在风险评估、控制测试等方面存在重大缺陷，出具的审计报告存在虚假记载。有的保荐机构执业把关不严，未履行必要的审核程序。

四是内幕交易案件多发态势得到一定遏制，恶性操纵市场案件仍然较多。上半年内幕交易案发数量呈下降趋势，利用并购重组、业绩大幅波动进行不公平交易仍较多发，避损型内幕交易案件同比增长。从操纵市场案件看，实际控制人伙同市场机构操纵本公司股票价格案件时有发生。新三板挂牌公司太一云实际控制人为符合创新层条件，拉抬公司股价被立案调查。某上市公司实控人涉嫌动用数百个证券账户拉抬股价配合减持，非法获利数亿元。

多家被处罚的上市公司陷入经营困境

事实上，除了上述被点名的公司和机构外，今年以来证监会还有多项处罚或表态震惊市场。

最典型的案例莫过于獐子岛和瑞幸咖啡。6月24日盘后，证监会官网公布，依法对獐子岛公司信息披露违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定，对獐子岛公司给予警告，并处以60万元罚款，对15名责任人员处以3万元至30万元不等罚款，对4名主要责任人采取5年甚至终身市场禁入。沸沸扬扬多年的獐子岛扇贝事件，以证监会借助北斗技术破案而水落石出。

另外，7月31日，证监会还通报了瑞幸咖啡财务造假调查处置工作情况，并指出，财政部、市场监管总局、证监会将依法对瑞幸咖啡境内运营主体及相关责任人、协助造假及帮助虚假宣传的多家第三方公司、两家新三板关联公司及相关责任人予以行政处罚；且已向涉案当事人送达行政处罚事先告知书。相关责任主体如涉嫌犯罪的，将依法移送公安司法机关进一步追责。

今年以来证监会在违法违规问题上的重拳出击引发了市场强烈关注。如武汉科技大学金融研究所所长董登新前期曾对《每日经济新闻》记者表示，监管层历次表态都在提醒，上市公司不要心存侥幸，要诚信守法。上市公司在信息披露方面必须要对自己负责，也对投资者负责，再不能采取报表“注水”等花招。新的证券法不会容忍以身试法，财务造假或信息欺诈的结果一定是自取灭亡。总之，上市公司需要自重，尊重法律、尊重规则。

记者注意到，上述被点名的公司多数已经陷入经营困境。宜华生活、银河生物等都戴上了“*ST”的帽子；原名新光圆成的*ST新光正在解决资金占用问题，但上半年已经预亏3.1亿元~3.5亿元。

证监会指出，下一步将全面贯彻落实国务院金融委关于对资本市场违法行为“零容忍”的工作要求，坚决从重从快从严打击上市公司财务造假、恶性操纵市场及内幕交易等重大违法违规行为，综合运用一案多查、行政处罚、市场禁入、重大违法强制退市以及刑事追责、民事赔偿等全方位立体式追责机制，切实提高违法成本，净化市场生态，保护投资者合法权益。