洗钱天堂之门不会常开--漫谈欧美的金融监管（十四）

每经编辑 赵庆

瑞士银行为海外客户（及实体）保密资产的制度，不断面临来自全球的压力，即瑞士银行变成了黑钱的'避风港'。瑞士联邦委员会（瑞士政府决策体的最高机构）已要求联邦财政部（FDF）提交咨询草案：从2013年开始，银行（以及金融机构）不能从客户那里接受尚未缴纳税金的资产，俗称黑钱。

经常被指责为来自印度和其他国家的“黑钱”（即“尚未纳税的资产”）提供安全避风港的瑞士，提出了一项新法案，以防止银行及其他金融机构接受“黑钱”，并制定了更严格的“尽职调查”（Due Diligence）制度。

瑞士联邦委员会（瑞士政府决策体的最高机构）已要求联邦财政部（FDF）提交咨询草案：从2013年开始，银行（以及金融机构）不能从客户那里接受尚未缴纳税金的资产，俗称黑钱。

这一决定是由联邦委员会在2012年12月14日的会议上提出的。因为在此之前，瑞士银行为海外客户（及实体）保密资产的制度，不断面临来自全球的压力，即瑞士银行变成了黑钱的“避风港”。在印度也一样，瑞士银行涉嫌秘藏黑钱的问题，一直是政治辩论的主要议题。

自经过修订的税务条约生效后，瑞士和印度两国间的未纳税资产以及和洗钱有关的活动，需要有足够的银行信息共享规则。瑞士联邦委员会在一份声明中指出，“我们正在加紧努力，以打击滥用漏洞进行洗钱及逃税的行为……随着修订的金融行动特别工作组（Financial Action Task Force，简称FATF）的计划，未来严重的税务犯法行为，将被视为洗钱的犯罪事件。金融中介机构如果怀疑洗钱的账户，应该立刻报告瑞士洗钱举报办公室（MLROS）。”

联邦委员会还表示，进行磋商的咨询草案内容，与修订的打击洗黑钱金融行动特别工作组的建议，都已经被排上了时间表。“与此同时，联邦委员会将授命联邦财政部（FDF）组成一个专家小组，制定长期的金融基础市场战略方向。”

面对全球打击瑞士银行的秘密账户，作为黑钱安全避风港瑞士的银行家也不是等闲之辈，哪里就肯坐以待毙？“上有政策、下有对策”，他们为来自印度和其他国家的富豪们想出了一个奇招--提供一千瑞士法郎面钞和保险箱的销售。

瑞士银行所提供的这种保险箱，可以被用来藏匿黄金、钻石、以及贵重物品，比如名画和其他艺术作品……很显然，一旦瑞士与外国政府签署银行信息互换条约，保险箱的作用就大了。因为银行家们告诉他们的高端客户，瑞士与印度及其他国家的银行信息交换条约，大多数是有关客户的资金、储蓄、存款和投资账户，保险箱并没有被纳入管辖的范围，这就降低了被法令捕捉到的风险。

结果一如银行家的预期，世界各地的富豪争先抢购，保险箱和一千瑞士法郎面钞的需求直线飙升，创下销售的最高纪录。根据瑞士国家银行（即瑞士央行）的数据显示，2012年一千瑞士法郎的面钞占所有瑞士纸币流通总价值的60%，比一年前增长约50%。瑞士国家银行证实，国外对一千瑞士法郎面钞的需求在激增。

想象一下，一张一千瑞士法郎的面钞，价值约60000印度货币卢比，以瑞士法郎的形式更容易储存大量的现金。目前总价值一千瑞士法郎的面钞流通量约为2万亿卢比（为32.5亿瑞士法郎）。此外，瑞士是少数几个提供币值面额为一千的国家，像英国最高值的钞票是50镑（约4300卢比），美国最高的币值只有100美元（约5500卢比）。

2012年5月，印度政府在一份白皮书中表示，政府正在作出各种努力要把下落不明的黑钱带回印度，包括非法流落在瑞士银行的黑钱。因此要求瑞士银行公开客户详细资料，这样的压力和呼声越大，对一千瑞士法郎面钞的需求也越高。

此外，附加保密措施的保险箱需求也在上升，导致许多银行保险箱供不应求，银行就只能向他们的富豪客户提供这一服务。瑞士银行2011年的佣金收入录得跌幅，这本该是他们的核心业务，然而他们的“其他业务的佣金”，包括保险箱、保险箱的使用费和租赁费却大幅上涨。尽管目前还没有官方的统计数字，但银行从这些保险箱业务中所赚取的佣金及费用，的确大幅上涨了。

而印度人被指控在瑞士银行藏匿数亿美元黑钱，瑞士国家银行倒是有官方的数据，截至2011年底，瑞士银行体系中海外资金总额为1.53万亿瑞士法郎（约90万亿卢比），印度客户在瑞士银行的资金约为21.8亿瑞士法郎（合12700亿卢比），实际仅占海外资金总财富的0.14%，那么剩下99.86%的财富，是哪国人藏匿的呢？而瑞士的洗钱天堂之门，是否会随着新法案的实施而关闭？

所幸从2008年至今，欧美金融监管当局在加强监管方面毫不手软，给投资者重拾市场信心带来了希望的曙光。比如各国央行2012年9月份在瑞士巴塞尔，讨论是否取消LIBOR的报价机制，可能考虑利用回购利率和隔夜指数掉期利率来代替，以杜绝舞弊操纵利率的几率和可能性。

最后要提一下，具有后发优势的中国金融界，可根据我们自己的国情，把新兴金融机构纳入立法的范畴中，强化对金融控股公司的监管。比如虽然中国银行目前还处于分业经营阶段，暂时不存在混业经营所带来的困扰，但美国是我们的前车之鉴，我们要吸取他们的经验教训，以免重蹈覆辙，防止发生类似美国那样的系统性金融风险。